Was ist Sterbegeld? Steuerliche Behandlung, Erbschaftssteuer & wichtige Unterschiede (Stand 2025)
Über das Thema Tod spricht niemand gerne. Und doch gehört es zu einer verantwortungsvollen Finanzplanung dazu. Eine Sterbegeldversicherung soll Hinterbliebene finanziell entlasten und die Kosten einer Beisetzung absichern. Doch rund um das Thema Sterbegeld herrschen viele Missverständnisse – insbesondere bei der steuerlichen Behandlung.
Ist Sterbegeld steuerfrei? Gehört es zur Erbmasse? Müssen Eltern Steuern zahlen? Sind Beiträge steuerlich absetzbar?
Hier bekommst du die rechtssichere Einordnung – inklusive eines wichtigen Urteils des Finanzgerichts Düsseldorf.
Was ist eine Sterbegeldversicherung?
Eine Sterbegeldversicherung ist eine spezielle Kapitalversicherung, die im Todesfall eine vereinbarte Geldsumme auszahlt. Diese Summe dient in erster Linie dazu, die Kosten für:
Bestattung
Grabstelle
Trauerfeier
Friedhofsgebühren
sonstige Nebenkosten
zu decken.
Anders als viele andere Versicherungen sichert sie kein mögliches Risiko ab – sondern ein Ereignis, das unvermeidlich ist.
Ist Sterbegeld steuerfrei?
Hier muss klar unterschieden werden.
1️⃣ Einkommensteuer
Die Auszahlung aus einer privaten Sterbegeldversicherung unterliegt grundsätzlich nicht der Einkommensteuer, da es sich um eine Versicherungsleistung handelt – nicht um laufende Einkünfte.
Für klassische private Sterbegeldversicherungen gilt also:
➡ Keine Einkommensteuerpflicht.
Aber Achtung: Es gibt Ausnahmen – Urteil des Finanzgerichts Düsseldorf
Ein häufig falsch verstandener Punkt betrifft Leistungen aus der betrieblichen Altersversorgung.
Im konkreten Fall (Finanzgericht Düsseldorf, Urteil vom 06.12.2018, Az. 15 K 2439/18 E) ging es um Folgendes:
Nach dem Tod eines Sohnes erhielten die Eltern 8.000 Euro Sterbegeld von einer Pensionskasse. Der ursprüngliche Versicherungsvertrag war vom Arbeitgeber abgeschlossen worden und gehörte zur betrieblichen Altersversorgung.
Bezugsberechtigt waren laut Vertrag:
Ehepartner
eingetragene Lebenspartner
namentlich benannte Lebensgefährten
waisenrentenberechtigte Kinder
Da der Verstorbene weder Ehepartner noch Kinder hatte, wurde die Leistung an die Erben – also die Eltern – ausgezahlt.
Das Finanzamt wertete die 8.000 Euro als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 5 EStG und setzte Einkommensteuer fest.
Die Eltern klagten – jedoch ohne Erfolg.
Das Gericht stellte klar:
Maßgeblich ist der Zufluss der Leistung.
Die Zahlung ist beim Empfänger steuerpflichtig.
Es handelt sich nicht um Einkünfte des Verstorbenen.
Wichtig: Hier handelte es sich nicht um eine private Sterbegeldversicherung, sondern um eine Leistung aus der betrieblichen Altersversorgung.
