Merkmale Lebensversicherung

Merkmale Lebensversicherung

Zulagen -----
Besteuerung (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt, Sonderausgabenabzug nur für vor dem 01.01.2005 abgeschlossene Verträge*
Besteuerung (Leistungsphase) ab Verträge ab 2005: 100 % oder 50 % der Erträge (ab Alter 60 und 12 Jahre Laufzeit); Verträge vor 2005: steuerfrei bei 5 Jahre Einzahlung und 12 Jahre Laufzeit
Sozialabgaben (Beitragsphase) Finanzierug aus dem Nettogehalt
Spzialabgaben (Leistungsphase) Nein; Ausnahme: freiwillig Versicherte (bis BBG)
Kapiztalauszahlung Ja (obligatorisch)
Hartz IV (Beitragsphase) Verwertungsausschluss möglich, sonst Anrechnung
Hartz IV (Leistungsphase) Anrechnung
Pfändungsschutz (Beitragsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Pfändungsschutz (Leistungsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Zugriff auf eingezahltes Geld / Rückkauf Beleihung / Kündigung
Vererbbarkeit frei
Todesfallleistung ist vereinbart
Gesundheitsfragen Ja
*für Altverträge vor dem 01.01.2005: 88% der Beiträge können als Sonderausgaben geltend gemacht werden (max. Höchstbetrag).  
 Ohne Gewähr

Markmale Betriebsrente (BAV)

Markmale Betriebsrente (BAV)

Zulagen -----
Besteuerung (Beitragsphase) steuerfrei: DV, PK, PF: 4% der BBG + 1.800 €; PZ, UK: unbegrenzt (ab 2018 = 8% der BBG --> zusätzlicher Beitrag entfällt)
Besteuerung (Leistungsphase) 100% nachgelagert, außer Verträge nach § 40b EStG
Sozialabgaben (Beitragsphase) SV-frei bis 4% der BBG (DV, PK, PF) +  SV-frei bis 4% der BBG (UK, PZ)
Spzialabgaben (Leistungsphase) grundsätzlich ja; außer bei Privatversicherten
Kapiztalauszahlung Ja (PF: max. 30%); KLV bei PZ+UK abschließbar (Kapitalzusage)
Hartz IV (Beitragsphase) Sicher
Hartz IV (Leistungsphase) Anrechnung
Pfändungsschutz (Beitragsphase) Ja
Pfändungsschutz (Leistungsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Zugriff auf eingezahltes Geld / Rückkauf grundsätzlich nein; Ausnahme: während des bestehenden Arbeitsverhältnisses (Rückkauf des AG als VN)
Vererbbarkeit eigeschränkt (nur Ehe/Lebenspartner oder Kinder auf St.-Karte)
Todesfallleistung vereinbar
Gesundheitsfragen Nein, wenn keine Zusatzversicherung oder KLV vorliegt
*Angaben ohne Gewähr

Merkmale private Rentenversicherung

Merkmale private Rentenversicherung

Zulagen -----
Besteuerung (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt, Sonderausgabenabzug nur für vor dem 01.01.2005 abgeschlossene Verträge*
Besteuerung (Leistungsphase) mit Ertragsanteil
Sozialabgaben (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt
Spzialabgaben (Leistungsphase) Nein; Ausnahme: freiwillig Versicherte (bis BBG)
Kapiztalauszahlung möglich durch Kapitalwahlrecht
Hartz IV (Beitragsphase) Verwertungsausschluss möglich, sonst Anrechnung
Hartz IV (Leistungsphase) Anrechnung
Pfändungsschutz (Beitragsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Pfändungsschutz (Leistungsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Zugriff auf eingezahltes Geld / Rückkauf Beleihung / Kündigung
Vererbbarkeit frei
Todesfallleistung Beitragsrückgewähr
Gesundheitsfragen Nein, wenn keine Zusatz-versicherung
*Angaben ohne Gewähr

Merkmale Riesterrente

Merkmale Riesterrente

Angaben ohne Gewähr
Zulagen ja
Besteuerung (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt, Sonderausgabenabzug von max. 2.100 € (Eigenbeiträge + Zulage)
Besteuerung (Leistungsphase) 100% nachgelagert
Sozialabgaben (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt
Spzialabgaben (Leistungsphase) Nein; Ausnahme: freiwillig Versicherte (bis BBG)
Kapiztalauszahlung 30% förerunschädlich
Hartz IV (Beitragsphase) Sicher
Hartz IV (Leistungsphase) Anrechnung
Pfändungsschutz (Beitragsphase) Ja
Pfändungsschutz (Leistungsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgrenzen
Zugriff auf eingezahltes Geld / Rückkauf Ja, gegen Rückzahlung der Zulagen und Steuervorteile
Vererbbarkeit Kapitalübertragung auf Ehepartner (förderunschädlich) oder Kündigung (förderschädlich)
Todesfallleistung siehe Vererbbarkeit
Gesundheitsfragen Nein
*Angaben ohne Gewähr

Merkmale Basisrente (Rüruprente)

Merkmale Basisrente (Rüruprente)

Zulagen -----
Besteuerung (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt, Sonderausgabenabzug nach Kalenderjahr gestaffelt (60-100%
Besteuerung (Leistungsphase) 50-100% nachgelagert, gestaffelt nach Kalenderjahr
Sozialabgaben (Beitragsphase) Finanzierung aus dem Nettogehalt
Spzialabgaben (Leistungsphase) Nein; Ausnahme: freiwillig Versicherte (bis BBG)
Kapiztalauszahlung Nein
Hartz IV (Beitragsphase) Sicher
Hartz IV (Leistungsphase) Anrechnung
Pfändungsschutz (Beitragsphase) Ja
Pfändungsschutz (Leistungsphase) Ja, unter Beachtung der Pfändungsgesetzen
Zugriff auf eingezahltes Geld / Rückkauf Nein
Vererbbarkeit eingeschränkt (nur Ehe/Lebenspartner oder Kinder auf St.-Karte)
Todesfallleistung Verrentung oder keine Leistung
Gesundheitsfragen Nein, außer bei Hinterbliebenenoption
*Angaben ohne Gewähr
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